三公

三公 环境保护局 2021 年度部门决算

目       录

第一部分  三公 环境保护局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分  2021 年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、 国有资产占用情况表

第三部分  2021 年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、 国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第 一 部分  三公 环境保护局

部门概况

一、部门主要职能

（一）贯彻执行、监督、检查国家和地方环境保护方针、政策、法律、法规、规章以及标准在三公 的实施；（二）拟订三公 环境保护法规、规章和制度，并组织实施；（三）负责三公 环境监督执法工作，监督管理废气、废水、固体 废弃物、噪声、振动等污染的防治工作；（四）依法对东湖 区污染源排放污染治理设施的运转情况组织现场监督检查，依法查处违反环境保护法规行为以及污染事故，调解处理污染纠纷。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个，包括：三公 环境保护局是南昌市三公(中国)官方网站 一级核算单位，上级部门为南昌市生态环境局，下属三公 环境监察大队和三公 环境监测站；三公 环境保护局本级设置办公室、大气环境与自然生态保护股、水与土壤生态环境股、辐射安全与排放管理科、督察与宣传法规股 共 5 个职能股室。本部门 2021 年年末实有人数83人，其中 在职人员 49 人，离休人员 0人，退休人员 0 人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员 0 人；年末学生人数 0 人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员 34 人。

第二部分   2021 年度部门决算表

第三部分   2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计2218.44万元，其中年初结转和结余364.86万元，较2020 年减少45.69万元，下降11.13%；本年收入合计1853.58万元，较 2020年增加 797.53万元，增长75.52%，主要原因是：年中追加工作经费及上级拨入专项经费。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入 1853.58 万元， 占 100 %；事业收入 0 万元，占 0 %；经营收入 0 万元，占 0%；其他收入 0 万元，占 0 %。

二、支出决算情况说明

本部门 2021 年度支出总计 2218.44 万元，其中本年支出合 计 1853.58 万元，较2020 年增加386.98 万元，增长26.39%， 主要原因是：专项资金支出增加；年末结转和结余 364.86万元，较 2020 年增加 0 万元，增长 0 %。

本年支出的具体构成为：基本支出915.15万元，占49.37 %；项目支出 938.43万元，占50.63 %；经营支出0万元，占0 %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0 万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门 2021 年度财政拨款本年支出年初预算数为 421.7万元，决算数为 1853.58 万元，完成年初预算的 439.49%。其中：

（一）社会保障和就业支出年初预算数为 41.85 万元，决

算数为 41.85 万元，完成年初预算的100 %。

（二）节能环保支出年初预算数为 348.52 万元，决算数 为 1635.73 万元，完成年初预算的 469.34 %，主要原因是：年初行政编无预算安排，同时年中追加了经费及收到上级拨入专项资金。

(三）住房保障支出年初预算数为 31.39 万元，决算数为

31.39 万元，完成年初预算的 100%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出 1853.58万元，其中：

（一）工资福利支出  811.29 万元，较2020年减少 124.20 万元，下降 13.28 %，主要原因是：年末未发放绩效奖及未调整住房公积金。

（二）商品和服务支出 93.52万元，较2020年增加13.02万元，增长16.17%，主要原因是：办公费增加。

（三）对个人和家庭补助支出 10.18  万元，较 2020 年增加 5.83 万元，增长134.02 %，主要原因是：退休人员费用增加。资本性支出 0.15 万元，较 2020 年增加 0.15 万元，增长100 %，主要原因是：购置了办公设备。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门 2021 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出 年初预算数为  6.90 万元，决算数为 3.03 万元，完成预算的

43.91 %，决算数较 2020 年减少 2.56 万元，下降 45.80  %，

其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为  0 万元，决算数 为 0 万元，完成预算的 0 %，决算数较 2020 年增加（减少） 0 万元，增长（下降）0 %。全年安排因公出国（境）团组 0 个，

累计 0 人次。

（二）公务接待费支出年初预算数为 2  万元，决算数为 0 万元，完成预算的 0 %，决算数较 2020 年增加（减少）0 万元， 增长（下降） 0 %。全年国内公务接待 0 批，累计接待 0 人

次，其中外事接待 0 批，累计接待 0 人次。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 6.90 万元，其中 公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较 2020 年增加（减少）0万元，增长（下降）0  % 全年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费支出年初预算数为6.90 万元，决算数为3.03万元，完成预算43.91 %，决算数较 2020 年减少 2.56 万元，下降 45.80%，主要原因是加强了公车管理，年末公务用车保有 3 辆。决算数较年初预算数未增加。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门 2021 年度机关运行经费支出  0 万元（与部门决算 中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨  款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决 算数）减少 80.50 万元，降低 100  %，主要原因是：因机构改

革，行政编未编制 2021 年预算。

七、政府采购支出情况说明

本部门 2021 年度政府采购支出总额 1173.37万元，其中： 政府采购货物支出 787.27万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出386.10万元。授予中小企业合同金1018.65万元，占政府采购支出总额的 86.81%，其中：授予小微企业合同金额 154.72万元，占政府采购支出总额的 13.19 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 100 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 100 %。（区级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入 2021年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和。）

八、国有资产占用情况说明。

截止 2021 年 12 月 31 日，本部门（单位）国有资产占用情 况见公开 10 表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用

车主要是一般公务用车。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预 算范围的二级项目 4 个全面开展绩效自评，共涉及资金865.47万元， 占项目支出总额的 92.22 %。组织对“三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设 ” 等 1 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出 742.19 万元，政府性基金预算支出 0 万元，国有资本预算支出 0 万元。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1853.58 万元，政府性基金预算支出 0 万元。从评价情况来看，2021 年区财政局批复南昌市东湖生态环境局年初预算 421.76 万元 ，市级本年收入决算数为 1853.58 万元 ，全年支出合计为 1853.58 万元，其中：基本支出 915.15 万元，项目支出 938.43 万元。南昌市东湖生态环境局“三公”经费3.03万元。最终评价结果为 98 分。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

我部门今年在区级部门决算中反映“三公 乡镇（街道）空

气质量自动监测能力建设 ”项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，“东湖 区乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设 ”项目绩效自评得分 为 98 分。项目全年预算数为  742.19 万元，执行数为 742.19 万元，完成预算的 100 %。

项目绩效目标完成情况：一是项目资金情况：2021 年三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目的年中追加742.19 万元，实际到位资金742.19万元，资金到位率为100%，我局严格按照《政府财务管理制度》的规定执行财政项目支出的管理和使用，资金使用基本合规，专款专用，不存在截留、挤占

、挪用、虚列等违规情况；二是项目绩效评价得分情况：根据评价指标体系测算，产出指标总分 50 分，得分50分，效益指标总分40分，得分40分，满意度指标总分10分，得分8分。综上所得本单位总分98分。

发现的问题及原因：一是服务对象满意度偏离绩效目标的原

因：部分环境治理工作与组织要求、群众期盼还有差距。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题，也是建 设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价，可以强化支出责任， 优化资源配置，提高财政资金的使用效益。预算绩效管理是一种 以支出结果为导向的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成 部分，是预算绩效管理的重要手段；结合社会经济发展需要和相 关标准，运用合理的绩效评价目标，对财政资金的经济性、效率

性和效益性做出客观公正的评判。

南昌市生态环境局为进一步健全三公 大气环境质量监测 网络,持续推进大气环境质量改善，奋力打赢蓝天保卫战。让公 众及时掌握全区大气环境质量现状及变化趋势，更准确地了解乡 镇(街道)空气质量状况，为乡镇(街道)政府部门落实大气污染防治责任，实现压力传导，有力促进各级各部门的互联互动，实现 环保工作层层有人管、有人抓，监测数据层层有人盯的局面，确 保全区大气污染防治工作向精准化推进。故申报三公 乡镇（街

道）空气质量自动监测能力建设项目。

为深入贯彻落实《预算法》文件精神，认真履行全面实施绩 效管理的党的十九大精神，强化预算支出责任，提高财政资金使 用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的 意见》、《项目支出绩效管理评价办法》、《中共江西省委 江 西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《江西

省财政厅关于贯彻落实〈中共江西省委 江西省人民政府关于全

面实施预算绩效管理的实施意见〉若干措施的通知》、《南昌市  委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、 《南昌市财政局关于开展 2021 年度单位自评及财政评价工作的  通知》（洪财绩〔2022〕1 号）、《三公 财政局关于开展 2021   年度单位自评及部门评价工作的通知》（东财字〔2022〕17 号）

等文件的要求，开展本次绩效评价工作。

为了解三公 生态环境局三公 乡镇（街道）空气质 量自动监测能力建设项目的产出和效益，以及资金使用的合理性 和规范性，根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工 作的一般准则，采用因素分析法、数据对比法等评价方法，辅以 问卷调查、深度访谈、财务核查等证据收集方法，对“三公 乡 镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目”的使用及其效果实

施绩效评价并形成绩效评价报告。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

《江西省生态环境保护委员会大气污染防治专业委员会办   公室关于印发 2020 年大气污染防治工作要点的通知》（赣环大   气委办字〔2020〕12 号）文件提出，各地区扎实做好2020年大气污染防治工作，全面落实《打赢蓝天保卫战三年行动计划》，全力取得 2020 年空气质量改善决定性胜利，按照 “ 由单一控制PM2.5转向 PM2.5 与臭氧协同控制，进一步提升科学治污、精   准治污和依法治污能力”的总体思路，围绕“巩固、优化、提高” 的年度总体目标，即:巩固现有改善成果，全省 PM2.5 浓度均值   稳定达标;优化城市间不平衡的结构，缩小城市间空气质量差距;

提高达标比例，增加达标市县数量。

三公 生态环境局为进一步健全三公 大气环境质 量监测网络,持续推进大气环境质量改善，奋力打赢蓝天保卫战。 让公众及时掌握全区大气环境质量现状及变化趋势，更准确地了 解乡镇(街道)空气质量状况，为乡镇(街道)政府部门落实大气污染防治责任，实现压力传导，有力促进各级各部门的互联互动， 实现环保工作层层有人管、有人抓，监测数据层层有人盯的局面， 确保全区大气污染防治工作向精准化推进。故申报三公 乡镇

（街道）空气质量自动监测能力建设项目。

2.主要内容及实施情况

（1）主要内容

根据《江西省生态环境保护委员会大气污染防治专业委员会 办公室关于印发 2020 年大气污染防治工作要点的通知》（赣环 大气委办字〔2020〕2 号）、《江西省生态环境厅关于加强全省 乡镇生态环境质量自动监测工作的通知》（赣环监测〔2019〕14  号）及《关于转发< 江西省生态环境厅关于加强全省乡镇生态环 境质量自动监测工作的通知》(洪环委办〔2020〕25 号)等文件精 神，按照《江西省乡镇环境空气质量自动监测站建设技术指南》 相关要求，三公 拟在扬子洲镇、公园街道、滕王阁街道、八一 桥街道、墩子塘街道、大院街道、董家窑街道、彭家桥街道、贤

士湖管理处、扬农管理处共建设 10 座空气质量自动监测站。

（2）实施情况

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目于 2020   年 11 月 29 日在江西省公共交易资源网进行公开招标，共有 4 家  进行了投标，经过评标专家组监督、考核，最终中标公司为评分  最高的英飞拓（杭州）信息系统技术有限公司，由英飞拓（杭州） 信息系统技术有限公司完成 10 套环境空气自动监测站建设。于  2021 年 1 月 11 日进行合同签订，2021 年 10 月 31  日南昌市东湖  区环境保护局召开《南昌三公 乡镇（街道）空气质量自动监测  站能力建设项目》验收会，会上验收专家组听取了项目建设单位  英飞拓（杭州）信息系统技术有限公司项目建设情况得汇报，审

阅了项目验收材料，并对部门站点进行了现场仪器设备查验及性

能测试，经专家查验，项目验收材料较为齐全，设备性能测试结 果基本符合国家有关空气自动监测技术规范要求，同意该项项目

通过验收。

3.资金投入和使用情况

根据三公 生态环境局所提供的三公 乡镇（街道空 气质量自动监测能力建设项目支出明细表，三公 乡镇（街道） 空气质量自动监测能力建设项目 2021 年度实际总投入 822. 19 万

元。

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目资金主 要用于支付三公 乡镇街道空气质量自动监测建设工程款、运维

费、调试费，2021 年共计支出 742. 19 万元。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目未填报 项目绩效目标，根据单位所提供的资料，项目总体目标为：完成 扬子洲镇、公园街办、滕王阁街道、八一桥街道、墩子塘街道大 院街道、董家窑街道、彭家桥街道、贤士湖管理处、扬农管理处

10 座空气质量自动监测站的建设工作。

2.阶段性目标

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目未设置

具体绩效目标。根据总体绩效目标、绩效自评表等从产出、效益

和满意度三个维度梳理三公 生态环境局三公 乡镇（街

道）空气质量自动监测能力建设项目绩效目标，具体如下表所示：

表 1 三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目阶段性目标表

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和 标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济 性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金

的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时

总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财 政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，

本次绩效评价的目的主要有：

（1） 了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等

信息；

（2）发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，

并进行深入研究和分析；

（3）针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提  出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，

以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

2.绩效评价的对象和范围

本次预算绩效评价的对象和范围为纳入三公 生态 环境局三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目的预

算资金，合计 822. 1969 万元。

1.绩效评价的原则

绩效评价应当遵循以下基本原则：

（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性 和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的

方法。

（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可

靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）

根据评价对象的特点，分类组织实施。

（4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，

评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

（1）绩效评价指标体系设计原则

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，应当

遵循以下原则：

①相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反

映目标的实现程度。

②重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反

映评价要求的核心指标。

③可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，

以便于评价结果可以相互比较。

④系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反 映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影

响等。

⑤经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当

考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（2）绩效评价指标体系设计思路

从绩效指标设计的基本原则分析，结合项目实际情况，评价

指标设计应重点包括四部分内容，一是项目决策指标，即通过评

价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩 效指标明确性、预算编制科学性及资金分配合理性来分析项目决 策是否科学合理；二是项目过程指标，即通过评价项目资金到位 率、预算资金执行率、资金使用合规性、管理制度健全性及制度 执行有效性来分析项目实施过程所采取的组织措施是否完备；三 是项目产出指标，即从产出的数量指标、质量指标、时效指标和 成本指标分析项目各项工作是否及时执行到位，检测是否符合预 期质量要求，检测成本是否合理等；四是项目效益指标，即通过 对实施三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目项目 产生的社会效益以及可持续影响等方面进行全面分析，以验证东 湖区乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目项目资金的使 用是否产生了积极良好的效果，是否达成了预期目标。通过对社 会公众及服务对象进行满意度调查，了解其对项目实施效果的满 意情况以及三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目

开展情况的真实态度。

（3）绩效评价指标体系设计流程

首先对预算资金的功能进行梳理，包括资金性质、支出范围、 实施内容、工作任务、受益对象等，明确三公 乡镇（街道）空 气质量自动监测能力建设项目项目的功能特性，确定预算执行能 够取得的直接产出成果有哪些，进而确定产出数量指标；其次逐 项对照上级下达的任务要求、工作计划设定值、行业标准值、预 算相应匹配值等，合理选择产出质量指标；然后将预算执行的各

项工作进行分解，确定各项工作的完成时限，确定产出时效指标；

再根据预算资金和已设立的产出数量指标，通过成本分析确定产 出成本指标；最后根据三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能 力建设项目项目实施产生的影响确定社会效益指标、可持续影响

指标及项目满意度指标。

（4）绩效评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合财政部  《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10  号）和《南  昌市财政局关于开展 2021 年度单位自评及财政评价工作的通知》 （洪财绩〔2022〕1 号）有关要求设置，本次绩效评价指标体系  包括决策、过程、产出、效益及满意度 5 个一级指标，12 个二

级指标、25 个三级指标。绩效评价指标体系详见评分表。

①决策： 占权重 15 分。用于考核项目立项、绩效目标及资

金投入三个方面。

②过程： 占权重 15 分，用于考核资金管理及组织实施两个

方面。

③产出： 占权重 35 分，用于考核产出数量、产出质量、产

出时效及产出成本四个方面。

④效益： 占权重 25 分，用于考核社会效益、可持续影响两

个方面。

⑤满意度： 占权重 10 分，用以考核社会公众对项目实施的

满意度。

3.评价方法

主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地调研及问  卷调查等方法，以掌握项目详细情况，并对采集的数据作详细的  分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目  运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；深度访谈则是对  项目实施负责人进行，用以从整体上把握项目的基本情况；财务  核查则是通过专业财务人员通过查看项目相关财务凭证，掌握东  湖区乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目项目资金的使  用情况；实地调研则是通过研究员调查实地情况，了解掌握东湖  区乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目项目的产出和效  果；问卷调查则是对三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力  建设项目项目的相关受益群体进行，了解其对三公 乡镇（街道） 空气质量自动监测能力建设项目项目实施的真实看法及满意状

况。

4.评价标准

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。 对于评价指标而言，需要通过评价标准来判别评价指标的状况和  优劣程度。是评价工作的基本准绳和标尺，是最后进行评价计分  的依据，它决定了评价目标能否实现以及评价结果是否公平准确。

绩效指标评价标准主要有：

（1）计划标准

以预先制定的计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价

标准。计划值作为评价的指标旨在通过将实际完成值与预定值对 比，找出两者的差异，从而达到评价目的。但由于容易受主观因

素影响，计划标准的制定要求较高。

（2）行业标准

以某一具体行业许多个体或某项财政经费的相关指标数据 为样本，运用数理统计方法，计算和制定的该行业评价标准。行 业标准可方便财政部门对各类支出的绩效情况进行纵向的或横 向的比较分析；行业标准具有易取得性、权威性和客观性，广为 评价工作者使用，然而行业标准的充分应用需要强大的数据资料

库做支撑。

（3）历史标准

以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方 法，计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价 时，要对其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标

准进行修订和完善。

（4）经验标准

根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富 经验的专家学者，在经过严密分析与研究，得到的有关指标标准。 该标准适用于缺乏同行业标准比较时用。即便行业标准与经验标 准两者都可得到并使用，如果前者不如后者有权威性时，为保证

评价结果的认可度，也应当选择经验标准，而不是选择行业标准。

本次评价采用历史标准及计划标准。

5.评价依据

（1）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》

（中发〔2018〕34  号）；

（2）《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩

效管理的实施意见》（赣发〔2019〕8  号）；

（3）《中共南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩

效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13  号）；

（4）《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法> 的通

知》（财预〔2020〕10  号）；

（5）《南昌市财政局关于开展 2021 年度单位自评及财政评

价工作的通知》（洪财绩〔2022〕1 号）；

（6）《三公 财政局关于开展 2021 年度单位自评及部门评

价工作的通知》（东财字〔2022〕17 号）；

（7）《江西省生态环境厅关于开展 2021 年全省乡镇生态环

境质量自动监测工作的通知》（赣环监测〔2020〕2 号）

（8）《江西省生态环境保护委员会大气污染防治专业委员 会办公室关于印发 2020 年大气污染防治工作要点的通知》（赣

环大气委办字〔2020〕2 号）；

（9）《江西省生态环境厅关于下达 2020 年度中央大气专项

污染防治资金分配项目清单》（赣环大气〔2020〕8 号）；

（10）《江西省生态环境厅关于加强全省乡镇生态环境质量

自动监测工作的通知》（赣环监测〔2019〕14 号）；

（11）《关于转发< 江西省生态环境厅关于加强全省乡镇生

态环境质量自动监测工作的通知》(洪环委办〔2020〕25 号)；

（12）《南昌市生态环境局南昌市财政局关于印发<南昌市 生态环境保护专项资金使用管理办法（试行）> 的通知》（洪环

发〔2019〕298 号）；

（13）《三公 乡镇（街道）空气质量自动监测站网格化建

设方案》；

（14）《三公 生态环境保护委员会办公室关于印发<东湖 区环境空气质量自动监测站点运维保障排查工作方案> 的通知》

（东环委办〔2020〕34 号）；

（15）项目支出明细账；

（16）其他相关资料。

（三）绩效评价工作过程

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项 目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合 适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评 价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提 交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方 案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经 济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量三公  乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目项目资金的使用绩 效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣

的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后

撰写绩效评价报告。

1.绩效评价的业务流程

（1）评价前期准备

了解评价对象情况：根据相关文件的解读，了解三公 乡镇 （街道）空气质量自动监测能力建设项目情况，确定本次绩效评

价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及的相关方。

成立绩效评价团队：基于对项目的情况了解，选择合适人员

组成绩效评价团队。并履行以下职责：

①编写评价任务大纲；

②指导并协助评价实施团队理解评价任务大纲内容；

③为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；

④监督评价活动；

⑤实施评价质量控制；

⑥对评价活动中出现的问题做出及时回应；

⑦负责组织专家，审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符

合要求，审定绩效评价报告。

⑧实施各项绩效评价工作，完成任务大纲。

（2）绩效评价实施

评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实 的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排成员到 项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合

理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行

梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产

生和效益。

同时，组织对项目负责人及组织实施参与者的深度访谈，以 了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织 形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息

支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。

然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行

项目相关证据的收集，为后续分析及报告撰写做好铺垫。

另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群

体范围，并进行问卷调查和组织座谈。

评价证据审核：对收集到的评价证据，保持职业怀疑，通过 核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加

评价证据的可置信程度。

绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证 据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过

加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。

形成评价结论：评价结论按照既定要求在内外部组织讨论， 从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论说明了 绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况反映投入、产 出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评价指标目标值与 实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已 实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项

目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见

以供被评价部门参考。

2.形成绩效评价报告

（1）撰写绩效评价初稿

评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照要求提炼撰写绩 效报告，并在项目组内部进行审核，主要关注报告格式是否规范， 内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核

实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻。

（2）绩效评价报告复核

质量复核组将对评价团队提交的评价报告初稿进行复核，主 要关注报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，

建议是否可行等。

（3）形成评价报告终稿

根据质量复核组提出的意见和建议，修改并完善评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

该项目绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分设

置为 100 分，等级划分为四档：

综合得分在 综合得分在 综合得分在

综合得分在

90（含）- 100  分为优；

80（含）-90  分为良；

60（含）-80  分为中；

60  分以下为差。

（一）综合评价情况

评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核 查、深度访谈及问卷调查等方式，对该项目绩效进行了客观、公 正、合理、有效的评价，最终评价结果为 85.9 分，依据财政绩

效评价等级划分，本项目绩效评价等级为 “ 良”。

表 2 三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目财政评价得分一览表

（二）评价结论

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目将让公 众时掌握三公 大气环境质量现状及变化趋势，更准确地了解乡 镇(街道)空气质量状况，为乡镇(街道)及区有关部门落实大气污染防治责任，实现压力传导，有力促进各级各部门的互联互动， 实现环保工作层层有人管、有人抓，监测数据层层有人盯的局面，

为三公 大气污染防治工作提供技术支持。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况（15 分）

1.项目立项（5 分）

（1）立项依据充分性（2 分）

南昌市生态环境局为进一步健全三公 大气环境质量监测 网络,持续推进大气环境质量改善，奋力打赢蓝天保卫战。让公 众及时掌握全区大气环境质量现状及变化趋势，更准确地了解乡 镇(街道)空气质量状况，为乡镇(街道)政府部门落实大气污染防治责任，实现压力传导，有力促进各级各部门的互联互动，实现 环保工作层层有人管、有人抓，监测数据层层有人盯的局面，确 保全区大气污染防治工作向精准化推进。故申报三公 乡镇（街

道）空气质量自动监测能力建设项目。

项目依据《江西省生态环境厅关于开展 2021 年全省乡镇生

态环境质量自动监测工作的通知》、《江西省生态环境保护委员

会大气污染防治专业委员会办公室关于印发 2020 年大气污染防治工作要点的通知》、《江西省生态环境厅关于下达 2020 年度 中央大气专项污染防治资金分配项目清单》、《关于转发< 江西 省生态环境厅关于加强全省乡镇生态环境质量自动监测工作的 通知》等文件立项，依据充分，符合政策要求，属于南昌市东湖 区生态环境局部门履职所需，未发现与相关部门同类项目或部门 内部相关项目重复。根据评分标准，本项均符合相关要求，分值

2 分， 得 2 分。

（2）立项程序规范性（3 分）

三公 生态环境局三公 乡镇（街道）空气质量自动 监测能力建设项目按规定程序申请设立，审批文件、材料符合相 关要求。根据评分标准，本项均符合相关要求，分值 3 分，得 3

分。

2.绩效目标（4 分）

（1）绩效目标合理性（2 分）

三公 生态环境局未针对三公 乡镇（街道）空气质  量自动监测能力建设项目进行项目绩效目标申报。根据评分标准，

本项不符合相关要求，分值 2 分，不得分。

（2）绩效指标明确性（2 分）

三公 生态环境局未针对三公 乡镇（街道）空气质  量自动监测能力建设项目进行项目绩效目标申报。根据评分标准，

本项不符合相关要求，分值 2 分，不得分。

3.资金投入（6 分）

（1）预算编制科学性（4 分）

三公 生态环境局三公 乡镇（街道）空气质量自动  监测能力建设项目预算金额主要依据《南昌市财政局关于下达  2020 年度中央大气污染防治资金的通知》（洪财工指 2020〕119   号）、《南昌市三公(中国)官方网站 抄告单》（东府办抄字〔2020〕 348 号）。总体来看，预算内容与项目内容相匹配，预算额度测  算依据充分，按标准编制。根据评分标准，本项均符合相关要求，

分值 4 分，得 4 分。

（2）资金分配合理性（2 分）

三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目资金主 要用于支付扬子洲镇、公园街道、滕王阁街道、八一桥街道、墩 子塘街道、大院街道、董家窑街道、彭家桥街道、贤士湖管理处、 扬农管理处空气质量自动监测站设备采购、安装、维修费用。总

体来看，资金分配合理。本项分值 2 分，得 2 分。

（二）项目过程情况（15 分）

1.资金管理（9 分）

（1）资金到位率（2 分）

资 金 到 位 率 = （实 际 到 位 资 金 / 预 算 资 金 ） * 100%= （822. 19/822. 19）* 100%= 100%，资金落实对项目的保障程度较

高。根据评分标准，本项分值 2 分，得 2 分。

（2）预算执行率（2 分）

预算执行率= （实际支出资金/ 实际到位资金） * 100%= （742. 19/822. 19）* 100%=90.26%，预算执行情况良好，资金使

用效率较高。根据评分标准，本项分值 2 分，得 1.9 分。

（3）资金使用合规性（5 分）

三公 生态环境局三公 乡镇（街道）空气质量自动 监测能力建设项目资金按照《南昌市生态环境局南昌市财政局关 于印发< 南昌市生态环境保护专项资金使用管理办法（试行）> 的通知》（洪环发〔2019〕298 号）进行使用，资金的拨付有完 整的审批程序和手续。根据评分标准，本项均符合相关要求，分

值 5 分， 得 5 分。

2.组织实施（6 分）

（1）管理制度健全性（2 分）

项目业务管理方面，三公 生态环境局制定有《东湖 区乡镇（街道）空气质量自动监测站网格化建设方案》、《东湖 区生态环境保护委员会办公室关于印发<三公 环境空气质量自 动监测站点运维保障排查工作方案> 的通知》，该办法明确了东 湖区乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目实施要求、过

程等业务规定。

财务管理方面，三公 生态环境局三公 乡镇（街道） 空气质量自动监测能力建设项目资金按照《南昌市生态环境局南  昌市财政局关于印发< 南昌市生态环境保护专项资金使用管理办

法（试行）> 的通知》（洪环发〔2019〕298 号）、《南昌市东

湖区环境保护局 关于印发<三公 环保局财务报账制度> 的通知》

进行使用。根据评分标准，分值 2 分，得 2 分。

（2）制度执行有效性（4 分）

三公 生态环境局三公 乡镇（街道）空气质量自动 监测能力建设项目制度总体执行情况良好，基本遵守相关法律法 规和相关管理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目合同书、 验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条 件、场地设备、信息支撑等落实到位。根据评分标准，本项分值

4 分， 得 4 分。

（三）项目产出情况（35 分）

1.产出数量（10 分）

（1）空气质量自动监测站建设完成率（10 分）

根据《江西省生态环境厅关于下达 2020 年度中央大气专项 污染防治资金分配项目清单的通知》中所知，南昌市三公 分配 资金为 540 万元，出对三公 内的 1 个乡镇、9 个街道完成空气 自动监测站的建设。根据单位所提供的资料，项目于 2021 年 10 月 30 完成验收，故 10 个空气质量自动监测站完成率为 100%。

本项分值 10 分，按照评分标准，得 10 分。

2.产出质量（10 分）

（1）空气质量自动监测站建设验收合格率（10）

根据《江西省生态环境厅关于下达 2020 年度中央大气专项

污染防治资金分配项目清单的通知》中所知，对三公 内的 1 个

乡镇、9 个街道完成空气自动监测站的建设。根据单位所提供的 三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目竣工验收报 告，项目于 2021 年 10 月 31  日通过专家审核通过，2021 年 11  月 1 日同过三公 环境保护局验收，验收合格率为 100%。

根据评分标准，本项分值 10 分，得 10 分。

3.产出时效（10 分）

（1）项目建设完成及时性（5 分）

根据三公 生态环境局所提供的《三公 乡镇（街道） 空气质量自动监测站网格化建设方案》文件，在 2020 年 12 月底  建成得满分。经查看单位所提供的资料，实际建设完成时间为  2021 年度，未达到方案中规定的时间。本项分值 5 分，根据评

分标准，本项得 0 分。

（2）合同公开及时性（5 分）

《中华人民共和国政府采购法实施条例》第五章第五十条 “采购人应当自政府采购合同签订之日起 2 个工作日内，将政府 采购合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公开，但政 府采购合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。”经查看单 位所提供三公 乡镇（街道）空气质量自动监测站能力建 设项目合同书，其合同签订时间为 2021 年 1 月 11 日，而江西省 公共交易资源网中该合同公示日期为 2021 年 1 月 22 日，实际并 未在规定的时间节点内公开合同。本项分值 5 分，根据评分标准，

本项得 0 分。

4.产出成本（5 分）

（1）三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目

支出经费控制率（5 分）

根据三公 生态环境局所提供的“关于对三公 乡镇 （街道空气自动监测站资金使用情况得有关说明”所知，三公  乡镇（街道） 空气质量自动监测能力建设项目实际总投入 831. 1969 万元，其中中央实际划拨资金为 595 万元，地方配套 236. 1969 万元。三公 乡镇（街道）空气质量自动监测能力建设 项目资金主要用于支付三公 乡镇街道空气质量自动监测建设 工程款，2021 年共计支出 742. 19 万元，未超出下达资金。本项

分值 5 分，根据评分标准，本项得 5 分。

（四）项目效益情况（35 分）

1.社会效益（ 15 分）

（1）大气污染问题整改率（10 分）

根据三公 生态环境局所提提供的资料，属地单位存 在 35 个大气污染问题，董家窑街道 25 个，主要是因为土方施工 未湿法作业及小区垃圾倾倒扬尘问题。豫章街办 2 个，主要是因 为内部道路未硬化、裸土未覆盖导致。彭家桥街办 7 个，主要是 因为拆迁未湿法作业、高温时段户外喷涂等问题。大院街办 1 个， 以上问题已完成 31 处整改，整改率达到 88.57%。根据评分标准，

本项分值 10 分，根据评分标准，本项得 10 分。

（2）环境保护宣传完成率（5 分）

环境对于协调社会发展的格局有着积极的作用，是促进社会 进步的主要动力。南昌市东湖生态环境局重视环境的保护以及教 育工作，通过新闻报道以及组织党员志愿者驱车前往挂点社区扬 农管理处德承社区，开展“六五环境日”期间电磁辐射公众科普 宣传活动对环境保护工作开展宣传活动，活动现场，通过设置宣 传展板 4 块、发放宣传单（册）100 余份、现场答疑、微博微信 等方式，向群众讲解电磁辐射相关知识。本项分值 5 分，根据评

分标准，得 5 分。

2.生态效益（ 10 分）

（1）提升环境空气质量（10 分）

根据单位所提供的《关于三公  7 月空气质量及大气污染问 题整改情况得通报》，三公  2022 年的 PM2.5 浓度均值为 31.8， 2021 年的 PM2.5 浓度均值为 32.2，同比下降了 1.2%，PM10 浓 度均值也同比例下降，通过三公 乡镇（街道）空气质量自动监 测能力建设项目的实施，三公 空气质量得到有效提升。本项分

值 10 分，根据评分标准，得 10 分。

3.满意度（10 分）

（1）辖区居民满意度（10 分）

为了解三公 居民对辖区空气质量的满意度情况，评价小组 在三公 随机开展满意度调查，主要征询辖区群众对于三公 空

气质量以及环境保护效果的满意度，随机访问 30 人，30 均感到

基本满意及以上，认为三公 区空气质量有效得到改善，辖区居

民满意度 100%。本项分值 10 分，根据评分标准，得 10 分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

无

（二）存在的问题及原因分析

1. 未设置绩效目标

三公 生态环境局未就三公 乡镇（街道）空气质量 自动监测能力建设项目设置合理的预算绩效目标，未对三公 乡 镇（街道）空气质量自动监测能力建设项目预期成果和效益作出 符合实际的设定，对空气质量监测站工作开展的目标没有明确指 向，对工作内容无法做到精确衡量，不利于空气质量监测站建设

相关工作开展的整体进展。

2.项目实施及合同公开不及时

根据三公 生态环境局所提供的《三公 乡镇（街道） 空气质量自动监测站网格化建设方案》文件，在 2020 年 12 月底  建成得满分。经查看单位所提供的资料，实际建设完成时间为

2021 年度，未达到方案中规定的时间。

《中华人民共和国政府采购法实施条例》第五章第五十条

“采购人应当自政府采购合同签订之日起 2 个工作日内，将政府

采购合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公开”，经 查看单位所提供三公 乡镇（街道）空气质量自动监测站 能力建设项目合同书，其合同签订时间为 2021 年 1 月 11 日，而 江西省公共交易资源网中该合同公示日期为 2021 年 1 月 22  日，

实际并未在规定的时间节点内公开合同。

六、有关建议

（一）提高专项绩效责任意识，增强绩效业务管理能力。

三公 生态环境局应牢固树立绩效目标意识，保持目 标和实际工作的一致性，根据实际情况申报科学、合理、高效、 专业的设置预算绩效目标。通过将目标分解细化，为空气质量监 测站建设工作开展指定方向。工作开展过程中，及时发现执行偏 离情况，采取针对性的措施进行纠偏，以推动空气质量监测站建

设支出绩效水平的提升，促进绩效目标的实现程度。

（二）加强项目监督，加快项目进度

三公 生态环境局应建立和完善项目建设督查落实 制度，抓好进度督查、专项督查、日常督查，及时掌握项目进展 情况，对督查中发现的问题要及时协调整改。有关责任单位要科 学调度，做好服务，真正为项目建设排忧解难;项目建设单位要 进一步细化年度和季度投资计划，克服各种因素的影响，加快项

目建设进度。